Documentation · Risques

Contournement des sanctions : sociétés écrans, transbordement, propriété par prête-nom et biens à double usage

Le contournement des sanctions consiste à faire circuler de l’argent, des biens ou des participations de façon à éviter une inscription sur une liste de sanctions, afin qu’une personne désignée ou un État sanctionné continue d’en tirer profit. Ce guide explique son fonctionnement, les signaux d’alerte publiés par les autorités canadiennes, américaines et le FATF, les attentes de chaque régime et la façon d’effectuer la vérification à cet égard avec Crown Intelligence. Les chiffres de cette page proviennent en temps réel de notre base de données.

En quoi consiste le risque

Le contournement des sanctions est une tentative d’échapper à une restriction imposée par des sanctions par des moyens indirects. Les personnes et entités désignées, ainsi que les États sanctionnés, font généralement transiter leurs activités par des territoires intermédiaires, des réseaux de sociétés fictives et de sociétés écrans, des comptes bancaires de non-résidents ainsi que des mandataires ou des prête-noms qui dissimulent la véritable partie en cause.[1] FINTRAC souligne que les acteurs sanctionnés recourent à des techniques établies et, lorsque celles-ci leur sont fermées, à d’autres canaux comme la cryptomonnaie.[1]

Le rapport 2025 du FATF relève quatre grandes typologies : le recours à des intermédiaires, l’opacité des bénéficiaires effectifs, les actifs virtuels et autres technologies, ainsi que l’exploitation des secteurs maritime et du transport maritime.[6] Pour une entreprise, l’exposition tient rarement à la présence d’un nom inscrit dans une opération. Elle consiste plus souvent à être un maillon d’une chaîne qui aboutit à une partie visée par une interdiction.

Deux règles comptent le plus. La propriété : selon la règle des 50 % de l’OFAC, une entité détenue à 50 % ou plus, au total, par des personnes bloquées est elle-même bloquée, et les participations des personnes bloquées en vertu de programmes différents sont additionnées.[5] Le contrôle : selon l’OFAC, le contrôle sans propriété de 50 % n’entraîne pas automatiquement le blocage d’une entité, mais ces entités peuvent être désignées ultérieurement, et faire affaire avec elles comporte des risques.[5] Les signaux d’alerte du Canada mentionnent également le contrôle potentiel d’une entité par une personne désignée malgré une propriété directe apparente inférieure à 50 %.[2]

Comment il se manifeste

Ces indicateurs reviennent dans les lignes directrices canadiennes, américaines et du FATF. Aucun ne prouve à lui seul un contournement, mais plusieurs réunis justifient une transmission à un échelon supérieur.

  • Changements de propriété à l’approche des dates d’inscription. Une participation ramenée sous les 50 %, un nouveau bénéficiaire effectif ultime peu avant ou après l’imposition de sanctions, ou des actions transférées à de nouvelles entités ayant la même adresse ou les mêmes administrateurs.[2][3]
  • Sociétés écrans et sociétés fictives. Des sociétés nouvellement constituées ou dormantes qui commencent à transférer des fonds vers des territoires sanctionnés ou à partir de ceux-ci, des noms génériques ou faciles à confondre, une présence en ligne faible ou inexistante, et des adresses enregistrées partagées avec de nombreuses autres sociétés.[1][2]
  • Prête-noms et mandataires. Des actifs transférés à des proches, à des associés proches ou à des prête-noms autour des dates d’imposition des sanctions, ou des professionnels qui ouvrent des comptes et constituent des sociétés pour le compte d’une personne sanctionnée.[1]
  • Transbordement et plaques tournantes de contournement. Des biens livrés à des plaques tournantes reconnues pour réacheminer des articles soumis à des restrictions, ou transitant par celles-ci, des itinéraires complexes passant par plusieurs pays tiers, ou un transitaire désigné comme destination finale.[2][6]
  • Biens à double usage et à risque élevé. Un client dont les activités ne correspondent pas au produit, une réticence à fournir des renseignements sur l’utilisateur final ou l’utilisation finale, le refus d’une clause d’interdiction de réexportation, ou un code du Système harmonisé qui semble choisi pour éviter les contrôles.[2]
  • Acheminement inhabituel des paiements. Des paiements effectués hors du réseau SWIFT ou par l’intermédiaire de petites banques étrangères, des payeurs situés dans des pays tiers qui ne figurent pas dans les documents relatifs à l’utilisateur final, des paiements à des agents établis près de frontières sanctionnées, ou des factures fractionnées pour demeurer sous les seuils de contrôle.[2]
  • Signaux maritimes et liés au transport maritime. Des transferts de navire à navire, des modifications de dernière minute aux instructions d’expédition, des destinataires qui ressemblent à des entreprises de logistique ou de négoce, et des dates de livraison imprécises ou des destinations éloignées.[2][6]
  • Canaux numériques et cryptomonnaies. Des adresses IP qui ne correspondent pas à l’emplacement déclaré du client, des portefeuilles liés à des personnes sanctionnées, ou des conversions en monnaie fiduciaire par l’intermédiaire de courtiers non autorisés.[1][6]

Attentes des organismes de réglementation

Canada

Les sanctions canadiennes sont prises en vertu de la United Nations Act, de la Special Economic Measures Act et de la Justice for Victims of Corrupt Foreign Officials Act. Global Affairs Canada les administre, et la GRC ainsi que l’Agence des services frontaliers du Canada en assurent l’application. Toute personne au Canada, et tout Canadien à l’étranger, doit déclarer à la GRC ou au SCRS, selon le règlement, les biens appartenant à une personne désignée ou contrôlés par celle-ci, ainsi que les opérations connexes.[3]

Depuis le 19 août 2024, les entités déclarantes assujetties à la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes doivent déclarer à FINTRAC toute opération qu’elles soupçonnent d’être liée au contournement des sanctions, en plus du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme. Les déclarations doivent préciser la propriété, le contrôle et la structure des entités en cause.[1] Global Affairs Canada publie une liste non exhaustive de signaux d’alerte ainsi que la Consolidated Canadian Autonomous Sanctions List.[2][3] Ses signaux d’alerte mentionnent la Liste commune des biens hautement prioritaires et la Liste des biens d’importance économique critique, et la Liste des marchandises et technologies d’exportation contrôlée régit les exportations.[2][3]

États-Unis

L’OFAC encourage la mise en place d’un programme de conformité aux sanctions fondé sur les risques et reposant sur cinq composantes : l’engagement de la direction, l’évaluation des risques, les contrôles internes, les tests et l’audit, et la formation.[4] Son historique de mesures d’application fait ressortir des causes profondes récurrentes, notamment des sociétés affiliées à l’étranger qui facilitent des opérations avec des parties sanctionnées, des réexportations de biens d’origine américaine vers des personnes sanctionnées, des logiciels de vérification qui n’étaient pas à jour ou qui ne détectaient pas les variantes orthographiques, une diligence raisonnable insuffisante en matière de propriété, et des pratiques de paiement ou commerciales non conformes aux normes habituelles.[4]

Royaume-Uni

Les sanctions financières du Royaume-Uni sont administrées par l’OFSI, et les lignes directrices sont publiées sur GOV.UK.[10] La National Crime Agency a publié une alerte au sujet du réseau A7, un mécanisme utilisé pour contourner les sanctions financières et commerciales visant la Russie, dans le cadre de travaux menés avec l’OFSI, le FCDO et des partenaires du secteur privé.[11]

Union européenne

L’article 12 octies du règlement (EU) n° 833/2014 du Conseil contient la clause « d’interdiction de réexportation vers la Russie ». La Commission européenne publie une foire aux questions qui explique cette clause et les sanctions connexes visant la Russie.[8][9]

FATF

En octobre 2020, le FATF a révisé ses normes afin que les pays, les institutions financières, les entreprises et professions non financières désignées et les fournisseurs de services d’actifs virtuels soient tenus de cerner, d’évaluer et d’atténuer le risque de financement de la prolifération. Ses lignes directrices de 2021 expliquent comment procéder.[7] Son rapport de 2025 préconise l’échange de renseignements entre les secteurs public et privé ainsi que des alertes détaillées pour appuyer la déclaration des opérations douteuses.[6]

Comment effectuer la vérification avec Crown Intelligence

Vérifiez d’abord les clients, les propriétaires, les administrateurs, les signataires et les contreparties dans la collection des sanctions. Élargissez la vérification aux données sur la propriété et aux données maritimes lorsque l’opération met en jeu une chaîne de sociétés, des biens ou du transport maritime. Les données de Crown Intelligence sont hébergées au Canada, et chaque fiche est attribuée à son éditeur et datée.

Élément de risqueOù chercherChiffre en temps réel
Personnes et entités désignéesCollection des sanctions · rechercher dans les fiches de sanctions306,818 fiches de sanctions
Structures de propriété et de prête-nomsCollection sur la propriété— fiches de bénéficiaires effectifs dans l’ensemble de la base de données
Correspondance avec les registres des sociétésToutes les sources de données68,501,963 fiches de registres des sociétés
Navires, flotte fantôme et transport maritimeCollection maritime · rechercher dans les fiches maritimes— fiches de navires dans l’ensemble de la base de données
Avis d’application et d’interdiction de contracterCollection sur l’interdiction de contracter et l’application378,567 fiches d’interdiction de contracter

Vérifiez la provenance d’une fiche avant de vous y fier. Les sources de Global Affairs Canada, les sources de l’OFAC et les sources européennes sont énumérées sur la page des sources de données, avec le nom de chaque éditeur. Les collections ci-dessus portent sur des personnes, des sociétés, des navires et des fiches d’application. Elles ne classent pas les biens; vérifiez donc les biens au regard des listes canadiennes citées dans ce guide.

Liste de contrôle

  1. Vérifiez chaque partie à une opération, y compris les bénéficiaires effectifs, les administrateurs et les signataires, à l’ouverture de la relation et à chaque changement de propriété ou de contrôle.
  2. Cartographiez le contrôle autant que la propriété directe, et déterminez si les participations détenues par des personnes bloquées atteignent au total 50 % ou plus.
  3. Exigez des renseignements sur l’utilisateur final et l’utilisation finale, ainsi qu’une clause d’interdiction de réexportation, pour les biens à double usage ou à risque élevé.
  4. Vérifiez l’itinéraire d’expédition, les points de transbordement, les destinataires et les transitaires, et vérifiez les navires dans la collection maritime.
  5. Examinez l’acheminement des paiements, le pays de chaque payeur et tout paiement de non-résident ou effectué hors du réseau SWIFT.
  6. Consignez les raisons pour lesquelles chaque signal d’alerte a été levé, et transmettez les cas non résolus au responsable de la conformité.
  7. Déterminez si une déclaration à FINTRAC est requise, et produisez-la lorsqu’il existe des motifs raisonnables de soupçonner un contournement des sanctions.
  8. Vérifiez de nouveau les clients existants à chaque modification d’une liste, car les sanctions peuvent changer à bref délai.[3]

Foire aux questions

Un propriétaire détenant moins de 50 % pose-t-il quand même problème ?

Cela est possible. Selon la règle des 50 % de l’OFAC, une entité détenue à 50 % ou plus, au total, par des personnes bloquées est bloquée. Le contrôle sans propriété majoritaire ne déclenche pas automatiquement cette règle, mais l’OFAC prévient que ces entités peuvent être désignées et que faire affaire avec elles comporte des risques.[5] Les signaux d’alerte du Canada mentionnent également le contrôle potentiel sous le seuil de 50 %.[2]

Les entités déclarantes canadiennes doivent-elles déclarer le contournement des sanctions ?

Oui. Depuis le 19 août 2024, une entité déclarante doit soumettre une déclaration d’opérations douteuses à FINTRAC lorsqu’il existe des motifs raisonnables de soupçonner qu’une opération est liée au contournement des sanctions.[1]

Un signal d’alarme signifie-t-il qu’une opération est interdite ?

Non. Global Affairs Canada précise que sa liste n’est pas exhaustive. Un signal d’alarme signifie que l’opération doit faire l’objet d’un examen plus approfondi, et un avis juridique peut être nécessaire pour confirmer si elle est permise.[2]

Quelles voies de contournement le FATF met-il le plus en évidence ?

Le rapport 2025 du FATF cite les intermédiaires, l’opacité entourant les bénéficiaires effectifs, les actifs virtuels et d’autres technologies, ainsi que les secteurs maritime et du transport maritime.[6]

Crown Intelligence vérifie-t-elle les marchandises au regard des listes de contrôles à l'exportation ?

Non. Les collections présentées dans ce guide portent sur des personnes, des sociétés, des navires et des fiches de mesures d’application. Vérifiez les marchandises au regard des listes canadiennes citées ici et des règles de contrôles à l'exportation qui s’y appliquent.

Sources

Toutes les sources ont été consultées le 10 octobre 2026. Les dates indiquées sont les dates de publication ou de modification figurant sur chaque source.

  1. FINTRAC, « Special Bulletin on financial activity associated with suspected sanctions evasion » (FINTRAC-2024-SB002), juin 2024. https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/bulletins/sanctions-eng
  2. Global Affairs Canada, « Canadian sanctions – Red flags », modifié le 3 février 2026. https://www.international.gc.ca/world-monde/international_relations-relations_internationales/sanctions/red-flags-signaux-alarme.aspx?lang=eng
  3. Global Affairs Canada, « Canadian sanctions », modifié le 9 octobre 2026, et « Canadian sanctions – Information and guidance », modifié le 16 mars 2026. https://www.international.gc.ca/world-monde/international_relations-relations_internationales/sanctions/index.aspx?lang=eng et https://www.international.gc.ca/world-monde/international_relations-relations_internationales/sanctions/guidance-orientation.aspx?lang=eng
  4. US Department of the Treasury, Office of Foreign Assets Control, « A Framework for OFAC Compliance Commitments » (2019). https://ofac.treasury.gov/media/16331/download?inline
  5. OFAC, « Entities Owned by Blocked Persons (50% Rule) », FAQ 398 à 402, publiées en 2014 et en 2020. https://ofac.treasury.gov/faqs/topic/1521
  6. FATF, communiqué de presse « FATF Report highlights major gaps in global response to Proliferation Financing and Sanctions Evasion » (20 juin 2025), et le rapport « Complex Proliferation Financing and Sanctions Evasion Schemes ». https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Financingofproliferation/complex-proliferation-financing-sanction-evasion-schemes.html
  7. FATF, « Guidance on Proliferation Financing Risk Assessment and Mitigation » (2021). https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Financingofproliferation/Proliferation-financing-risk-assessment-mitigation.html
  8. Commission européenne, « No re-export to Russia clause », FAQ, 18 décembre 2024. https://finance.ec.europa.eu/publications/no-re-export-russia-clause_en
  9. EUR-Lex, Règlement (EU) n° 833/2014 du Conseil du 31 juillet 2014 concernant des mesures restrictives eu égard aux actions de la Russie déstabilisant la situation en Ukraine (consulté sous forme de résumé de recherche). https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2014/833/oj/eng
  10. GOV.UK, « UK financial sanctions guidance » (consulté sous forme de résumé de recherche). https://www.gov.uk/guidance/uk-financial-sanctions-guidance
  11. National Crime Agency, alerte « NECC A7 Sanctions Evasion Mechanism » (consultée sous forme de résumé de recherche). https://www.nationalcrimeagency.gov.uk/who-we-are/publications/826-necc-a7-sanctions-evasion-mechanism/file

Ceci ne constitue pas un avis juridique. Le présent guide résume, à titre informatif, les lignes directrices publiques des sources susmentionnées. Il ne constitue pas un avis juridique et ne remplace pas les conseils d’un avocat qualifié quant à vos obligations en vertu des lois sur les sanctions du Canada, des États-Unis, du Royaume-Uni, de l’EU ou d’autres territoires.

Dernière mise à jour : 2026-10-10