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Directives ministérielles en vertu de la PCMLTFA

En vertu de la partie 1.1 de la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (PCMLTFA), le ministre des Finances peut exiger des entités déclarantes qu'elles appliquent des mesures supplémentaires aux opérations liées à certains pays ou entités étrangers nommément désignés. Trois directives sont actuellement en vigueur : Russie, Iran et Corée du Nord (RPDC). La présente page expose les exigences de chacune, les déclarations et les fiches en cause, ainsi que les listes officielles qui s'y rattachent.

Qu'est-ce qu'une directive ministérielle

La partie 1.1 confère deux pouvoirs au ministre des Finances. Le premier est celui de donner une directive exigeant des entités déclarantes qu'elles appliquent des contre-mesures aux opérations en provenance ou à destination de territoires ou d'entités étrangers désignés. Le second est celui de recommander la prise de règlements restreignant de telles opérations, pouvoir réservé aux cas les plus graves [2]. La partie 1.1 est entrée en vigueur le 19 juin 2014 [2].

Le ministre ne peut donner une directive que si l'un de quatre motifs s'applique : un organisme international dont le Canada est membre a demandé à ses membres d'agir; les mesures de lutte contre le blanchiment d'argent ou le financement du terrorisme du territoire étranger sont inefficaces et pourraient nuire à l'intégrité du système financier canadien; il existe un risque de faciliter le financement de menaces envers la sécurité du Canada; ou il existe un risque de faciliter le contournement des sanctions [3].

Une directive peut imposer des mesures dans cinq domaines : la vérification de l'identité, la diligence raisonnable à l'égard des clients (y compris la provenance des fonds, l'objet de l'opération et la propriété effective ou le contrôle), le contrôle des opérations ou des comptes, la déclaration à FINTRAC et la tenue des fiches. Elle peut aussi exiger le respect des parties 1 et 1.1 de la Loi [3]. Les contre-mesures élargissent des obligations qui s'appliquent déjà en vertu de la Loi et de ses règlements. Elles ne créent pas de nouveaux types d'entreprises [2].

Une directive demeure en vigueur jusqu'à ce qu'elle soit révoquée, suspendue ou modifiée. FINTRAC informe les entités déclarantes lorsqu'une directive est donnée, et chaque directive fait l'objet d'un examen au moins tous les trois ans à compter de sa prise d'effet [1][2].

À qui elle s’applique

Chacune des directives actuelles s'applique à toute personne ou entité visée à l'article 5 de la Loi, c'est-à-dire aux entités déclarantes [5][6][7]. La directive visant l'Iran s'applique à toutes les entités visées à l'article 5 depuis le 15 novembre 2025 [6].

Une directive vise les opérations en provenance ou à destination du pays désigné, quel qu'en soit le montant, y compris les opérations inférieures aux seuils de déclaration habituels [5][6][7]. La question de savoir si une opération est visée dépend des faits. Parmi les indicateurs, mentionnons une adresse en Russie ou en Iran, l'utilisation du rouble russe ou du rial iranien dans un transfert, un change ou une traite bancaire, et un transfert dont les renseignements sur l'expéditeur ou le bénéficiaire renvoient au pays. L'identité d'un client à elle seule, par exemple un passeport étranger, ne suffit pas à déclencher l'application d'une directive [5][6].

Directives en vigueur

La liste de FINTRAC fait foi quant aux directives en vigueur [1]. Consultez-la de nouveau avant chaque révision, car les directives peuvent être modifiées ou révoquées.

Exigences d'une directive envers les entreprises

Vérification et évaluation des risques

Avant d'effectuer une opération en provenance ou à destination d'un pays visé par une directive, vous devez disposer, dans votre programme de conformité, de politiques permettant d'évaluer le risque d'infraction de contournement des sanctions lié à ce pays [6][7]. Votre évaluation des risques doit indiquer que ces opérations présentent un risque élevé. Vos politiques doivent aussi préciser comment vous déterminez si une opération est visée et quelles mesures d'atténuation vous appliquez [5][6].

Identité des clients et diligence raisonnable

Pour chaque client qui demande une opération visée ou qui en bénéficie, vous devez vérifier son identité conformément à la partie 3 du Règlement, quel que soit le montant. Pour les opérations égales ou supérieures au seuil de déclaration, vous devez appliquer des mesures renforcées. Vous devez également établir la provenance des fonds ou de la monnaie virtuelle, l'objet de l'opération ainsi que la propriété effective ou le contrôle de toute entité en cause [5][6][7].

Contrôle et déclaration

Traitez chaque opération visée comme présentant un risque élevé et exercez-en le contrôle. Si vous avez des motifs raisonnables de soupçonner du blanchiment d'argent, du financement du terrorisme ou du contournement des sanctions, produisez une déclaration d'opérations douteuses (DOD). Si vous détenez des biens appartenant à une personne ou entité inscrite ou contrôlés par celle-ci, produisez une déclaration de biens d'une personne ou entité inscrite [5][6]. En vertu de la directive visant l'Iran, toutes les opérations en provenance ou à destination de l'Iran doivent être déclarées à FINTRAC [6]. Les lignes directrices précisent le type de déclaration à utiliser, le code à inscrire (IR2020 pour l'Iran) et les délais. Les télévirements doivent être déclarés dans les 5 jours ouvrables. Les opérations importantes en espèces et les déboursements de casino doivent être déclarés dans les 15 jours civils. Les opérations en monnaie virtuelle doivent être déclarées dans les 5 jours ouvrables [6]. Les casinos peuvent continuer d'utiliser la déclaration d'opérations douteuses pour les déboursements inférieurs au seuil jusqu'au 23 décembre 2026 [6].

Services bancaires de correspondant

Avant d'effectuer une opération avec une institution financière étrangère dans le cadre d'une relation de correspondant bancaire, les directives visant l'Iran et la RPDC exigent que vous teniez compte du risque de contournement des sanctions pour ce pays. Vous devez aussi évaluer la façon dont le territoire de l'institution applique les sanctions du UN Security Council contre ce pays [6][7].

Tenue des fiches

Conservez des fiches pour les opérations visées, quel qu'en soit le montant, y compris la provenance des fonds et l'objet de l'opération. Les fiches doivent être conservées pendant leur période de conservation normale, ou pendant au moins cinq ans à compter de la date de leur création [5][6].

Listes officielles et déclarations en cause

Une directive porte sur des territoires et des opérations, et non sur une liste de personnes nommément désignées. Les listes de parties nommément désignées proviennent de régimes de sanctions distincts. Les lignes directrices de FINTRAC sur les sanctions renvoient à la Consolidated Canadian Autonomous Sanctions List, tenue par Global Affairs Canada, et à la Liste récapitulative du Conseil de sécurité des Nations Unies [9]. Les sanctions canadiennes sont prises en vertu de la United Nations Act, de la Special Economic Measures Act (SEMA) et de la Justice for Victims of Corrupt Foreign Officials Act. Chaque décret ou règlement de sanctions comporte sa propre annexe de personnes inscrites [10]. Une interdiction d'effectuer des opérations s'applique à toute personne inscrite, et quiconque détient ses biens doit en informer la GRC ou le SCRS [10].

Codes de déclaration de FINTRAC et déclarations relatives au contournement des sanctions : depuis le 19 août 2024, vous devez produire une DOD lorsqu'il existe des motifs raisonnables de soupçonner qu'une opération est liée à une infraction de contournement des sanctions, c'est-à-dire une infraction découlant de la violation d'un décret ou d'un règlement pris en vertu de la UN Act, de la SEMA ou de la JVCFOA [9][10].

Bulletins, alertes et avis connexes de FINTRAC

Ces produits de FINTRAC portent sur le contournement des sanctions et sont souvent consultés conjointement avec une directive. FINTRAC présente ses bulletins spéciaux comme des indications, et non comme des avis juridiques [12].

• Bulletin spécial sur les activités financières associées à un contournement présumé des sanctions (juin 2024). Traite des territoires intermédiaires, des contrôles à l'exportation et à l'importation, des structures d'entreprise opaques, des services bancaires aux non-résidents, des prête-noms et de la monnaie virtuelle [10].
• Bulletin spécial sur le contournement des sanctions en matière de contre-prolifération (juillet 2025). Traite du financement de la prolifération, du financement du commerce, des services bancaires de correspondant et des transferts de technologies immatérielles. Il cite la directive visant la RPDC et l'alerte opérationnelle sur la RPDC [11].
• Bulletin spécial sur les activités de blanchiment d'argent liées à la Russie (mai 2023, référence SIRA-2023-009). Traite des sociétés fictives et des sociétés écrans, des services bancaires de correspondant imbriqués, du système de paiement SPFS et de la monnaie virtuelle [12].
• Alerte opérationnelle sur l'utilisation du système financier international par la RPDC (12 décembre 2017, FINTRAC-2017-OA001). Traite des sociétés écrans et fictives ainsi que des territoires du nord-est de la Chine et de Hong Kong. Cette alerte est plus ancienne que les autres documents, mais elle demeure utilisée [13].
• Avis conjoint de renseignement financier sur l'acquisition illégale de biens à double usage par des utilisateurs finaux russes (20 février 2024, avec la CRF des Pays-Bas). Traite des biens à double usage, des vérifications des utilisateurs finaux et de l'acheminement des paiements par des pays tiers [14].

Sanctions et application

Le fait de contrevenir sciemment aux mesures d'une directive ou à ses exigences de déclaration constitue une infraction au titre du paragraphe 74(2) de la Loi. Sur déclaration de culpabilité par procédure sommaire, la peine maximale est une amende de 2 500 000 $, un emprisonnement maximal de deux ans moins un jour, ou les deux. Sur déclaration de culpabilité par mise en accusation, la peine maximale est une amende de 5 000 000 $, un emprisonnement maximal de cinq ans, ou les deux [4].

Le régime de sanctions administratives pécuniaires s'applique également à toutes les directives. FINTRAC peut vérifier si vous avez respecté une directive lors d'un examen de conformité, et il peut communiquer les cas graves de non-conformité aux organismes d'application de la loi [1][5].

Couverture offerte par Crown Intelligence

Crown Intelligence ne tient pas de liste des pays visés par une directive, car une directive s’applique à un territoire et à ses opérations. Nos données couvrent les registres de sanctions et de mesures d’application qui fonctionnent de pair avec les directives. Chaque nombre ci-dessous provient en temps réel de notre service de données.

Tous les registres, avec leurs éditeurs et leurs nombres de fiches, figurent dans les sources de données filtrées pour le Canada. Utilisez SEMA pour afficher tous les registres SEMA. Le texte d’une directive n’est pas en soi un registre ; les modifications apportées à une directive apparaîtront donc par l’intermédiaire de FINTRAC et de la Gazette du Canada, et non dans nos nombres de sanctions.

Liste de contrôle pratique

• Confirmez quelles directives sont en vigueur sur la page des directives de FINTRAC, et notez la date de votre vérification [1].
• Consignez dans votre programme de conformité la façon dont vous êtes informé des directives nouvelles ou modifiées et qui y donne suite [5][6].
• Classez la Russie, l’Iran et la RPDC comme présentant un risque élevé dans votre évaluation des risques, et documentez-en les raisons [5][7].
• Ajoutez un signalement aux virements, opérations de change, traites bancaires et opérations en monnaie virtuelle ayant un lien avec la Russie, l’Iran ou la Corée du Nord, y compris celles en roubles et en rials [5][6].
• Vérifiez l’identité de chaque client participant à une opération visée, quel qu’en soit le montant [5][6].
• Consignez, pour chaque opération visée, la provenance des fonds ou de la monnaie virtuelle, l’objet de l’opération ainsi que les bénéficiaires effectifs ou les personnes qui exercent le contrôle [5][6][7].
• Déclarez les opérations liées à l’Iran au moyen du code IR2020, et vérifiez les délais applicables à chaque type de déclaration [6].
• Produisez une déclaration d’opération douteuse (DOD) lorsque vous avez des motifs raisonnables de soupçonner un contournement des sanctions, et une déclaration de biens d’une personne ou entité inscrite lorsque vous détenez des biens d’une personne inscrite [9].
• Examinez vos relations de correspondance bancaire au regard des mesures prévues par les directives visant l’Iran et la RPDC [6][7].
• Conservez les documents relatifs aux opérations visées, quel qu’en soit le montant, pendant au moins cinq ans [5][6].
• Conservez la preuve que vous avez appliqué chaque mesure, prête à être présentée lors d’un examen de FINTRAC [1].

Foire aux questions

Une directive s’applique-t-elle si mon client est russe ?

Pas en soi. Une directive s’applique lorsque les faits démontrent qu’une opération provient de la Russie ou y est destinée. Une adresse ou un passeport russe ne suffit pas à lui seul, mais un virement dont les renseignements sur l’expéditeur ou le bénéficiaire renvoient à la Russie est visé [5].

Une directive équivaut-elle à une sanction ?

Non. Une sanction désigne nommément une personne ou une entité et crée une interdiction d’effectuer des opérations en vertu de la SEMA, de la UN Act ou de la JVCFOA [10]. Une directive s’applique aux opérations avec un pays ou une entité, qu’une partie soit inscrite ou non. Les deux peuvent s’appliquer à la même opération.

Dois-je déclarer une opération liée à l’Iran inférieure à 10 000 $ ?

Oui, lorsqu’elle est visée par la directive sur l’Iran. FINTRAC exige la déclaration de toutes ces opérations, au moyen du code de directive ministérielle et du type de déclaration correspondant à l’opération. Le seuil de déclaration ne limite pas cette obligation [6].

Quelle est la durée des directives ?

Elles demeurent en vigueur jusqu’à leur révocation, leur suspension ou leur modification. Chacune fait l’objet d’un examen au moins une fois tous les trois ans [1][2].

Que se passe-t-il en cas de non-conformité ?

Le non-respect d’une directive peut entraîner des sanctions administratives pécuniaires, et le non-respect en connaissance de cause constitue une infraction aux termes de l’article 74 de la Loi [4]. FINTRAC peut communiquer les cas graves de non-conformité aux organismes d’application de la loi [1].

Une alerte de contournement des sanctions équivaut-elle à une directive ?

Non. Les DOD relatives au contournement des sanctions s’appliquent à toutes les entités déclarantes lorsqu’il existe des motifs raisonnables de soupçonner une infraction, qu’une directive vise le pays ou non [9][10].

Sources

Chaque source a été consultée le 2026-10-10. Les dates sont celles indiquées sur chaque page.

1. FINTRAC, « Directives ministérielles et restrictions sur les opérations », https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/directives-eng. Page modifiée le 2025-03-21. Consultée le 2026-10-10.
2. Ministère des Finances Canada, « Renseignements généraux sur la partie 1.1 de la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes : lignes directrices », https://www.canada.ca/en/department-finance/corporate/laws-regulations/list-acts-regulations/proceeds-crime-money-laundering-terrorist-financing-act/guidance.html. Détails de la page datés du 2019-09-16. Consultée le 2026-10-10.
3. Site Web de la législation (Justice), Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes, article 11.42, https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/P-24.501/section-11.42.html. À jour au 2026-09-21. Consultée le 2026-10-10.
4. Site Web de la législation (Justice), Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes, article 74, https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/P-24.501/section-74.html. Page modifiée le 2026-09-28. Consultée le 2026-10-10.
5. FINTRAC, « Lignes directrices de FINTRAC relatives à la directive ministérielle sur les opérations financières associées à la Russie », https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/dir-rus-eng. Mise à jour le 2025-03-22. Consultée le 2026-10-10.
6. FINTRAC, « Lignes directrices de FINTRAC relatives à la directive ministérielle sur les opérations financières associées à la République islamique d’Iran », https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/dir-iri-eng. Mise à jour le 2026-06-23. Consultée le 2026-10-10.
7. FINTRAC, « Lignes directrices de FINTRAC relatives à la directive ministérielle sur la République populaire démocratique de Corée », https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/dir-dprk-eng. Mise à jour le 2025-03-22. Consultée le 2026-10-10.
8. FINTRAC, « Infractions criminelles de non-conformité », https://fintrac-canafe.canada.ca/pen/5-eng. Page modifiée le 2024-09-13. Consultée le 2026-10-10.
9. FINTRAC, « Déclarer les cas soupçonnés de contournement des sanctions », https://fintrac-canafe.canada.ca/guidance-directives/transaction-operation/sanctions/sanctions-eng. Page modifiée le 2025-02-10. Consultée le 2026-10-10.
10. FINTRAC, « Bulletin spécial sur les activités financières associées à un contournement soupçonné des sanctions », référence FINTRAC-2024-SB002, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/bulletins/sanctions-eng. Juin 2024. Consulté le 2026-10-10.
11. FINTRAC, « Bulletin spécial sur les activités financières associées au contournement des sanctions de lutte contre la prolifération », référence FINTRAC-2025-SB001, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/bulletins/proliferation-eng. Juillet 2025. Consulté le 2026-10-10.
12. FINTRAC, « Bulletin spécial sur les activités de blanchiment d'argent liées à la Russie », référence SIRA-2023-009, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/bulletins/rlml-eng. Mai 2023. Consulté le 2026-10-10.
13. FINTRAC, « Alerte opérationnelle : utilisation du système financier international par la République populaire démocratique de Corée à des fins de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme », référence FINTRAC-2017-OA001, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/operation/oai-dprk-eng. 12 décembre 2017. Consultée le 2026-10-10.
14. FINTRAC, « Avis conjoint de renseignement financier : acquisition illégale de biens à double usage par des utilisateurs finaux russes », https://fintrac-canafe.canada.ca/notices-avis/avs/2024-02-20-eng. Daté du 2024-02-20, modifié le 2024-03-22. Consulté le 2026-10-10.

Dernière mise à jour : 2026-10-10