Documentación · Canadá

Directivas ministeriales conforme a la PCMLTFA

Conforme a la Parte 1.1 de la Ley sobre el Producto del Delito (Lavado de Dinero) y el Financiamiento del Terrorismo (Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act, PCMLTFA), el Ministro de Finanzas puede exigir a las entidades obligadas que apliquen medidas adicionales a las operaciones vinculadas con determinados países o entidades extranjeros. Actualmente hay tres directivas vigentes: Rusia, Irán y Corea del Norte (RPDC). Esta página describe lo que exige cada una, los reportes y registros correspondientes, y las listas oficiales que las acompañan.

Qué es una directiva ministerial

La Parte 1.1 otorga dos facultades al Ministro de Finanzas. La primera es emitir una directiva que exija a las entidades obligadas aplicar contramedidas a las operaciones que provengan de jurisdicciones o entidades extranjeras designadas o que se dirijan a ellas. La segunda es recomendar reglamentos que restrinjan dichas operaciones, facultad reservada para los casos más graves [2]. La Parte 1.1 entró en vigor el 19 de junio de 2014 [2].

El Ministro solo puede emitir una directiva cuando se cumple uno de cuatro supuestos: un organismo internacional del que Canadá es miembro ha instado a sus miembros a actuar; las medidas contra el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo de la jurisdicción extranjera son ineficaces y podrían afectar la integridad del sistema financiero canadiense; existe el riesgo de facilitar el financiamiento de amenazas a la seguridad de Canadá; o existe el riesgo de facilitar la evasión de sanciones [3].

Una directiva puede exigir medidas en cinco ámbitos: verificación de identidad, debida diligencia del cliente (incluidos el origen de los fondos, el propósito de la operación y la titularidad real o el control), monitoreo de operaciones o cuentas, reportes a FINTRAC y conservación de registros. También puede exigir el cumplimiento de la Parte 1 y la Parte 1.1 de la Ley [3]. Las contramedidas amplían obligaciones que ya se aplican conforme a la Ley y su Reglamento. No crean nuevos tipos de actividad sujeta [2].

Una directiva permanece vigente hasta que se revoca, suspende o modifica. FINTRAC informa a las entidades obligadas cuando se emite una, y cada directiva se revisa al menos una vez cada tres años a partir de la fecha en que surte efecto [1][2].

A quién se aplica

Cada directiva vigente se aplica a toda persona o entidad mencionada en el artículo 5 de la Ley, es decir, a las entidades obligadas [5][6][7]. La directiva sobre Irán se aplica a todas las entidades del artículo 5 desde el 15 de noviembre de 2025 [6].

Una directiva abarca las operaciones que provienen del país señalado o que se dirigen a él, por cualquier monto, incluidas las operaciones por debajo de los umbrales habituales de reporte [5][6][7]. Que una operación quede comprendida depende de los hechos. Algunos indicadores son una dirección en Rusia o Irán, rublos rusos o riales iraníes en una transferencia, un cambio de divisas o un giro bancario, y una transferencia cuyos datos del ordenante o del beneficiario apunten al país. La identidad del cliente por sí sola, como un pasaporte extranjero, no basta para activar una directiva [5][6].

Directivas vigentes

La lista de FINTRAC es la fuente para saber qué directivas están vigentes [1]. Consúltela nuevamente antes de cada revisión, ya que las directivas pueden modificarse o revocarse.

Qué exige una directiva a una empresa

Verificación y evaluación de riesgos

Antes de realizar una operación que provenga de un país sujeto a una directiva o se dirija a él, su programa de cumplimiento debe incluir políticas que evalúen el riesgo de un delito de evasión de sanciones vinculado con ese país [6][7]. Su evaluación de riesgos debe dejar constancia de que estas operaciones son de alto riesgo. Sus políticas también deben indicar cómo determina si una operación queda comprendida y qué medidas de mitigación aplica [5][6].

Identidad del cliente y debida diligencia

Para cada cliente que solicite una operación comprendida o se beneficie de ella, debe verificar su identidad conforme a la Parte 3 del Reglamento, cualquiera que sea el monto. Para las operaciones iguales o superiores al umbral de reporte, debe aplicar medidas reforzadas. También debe determinar el origen de los fondos o de la moneda virtual, el propósito de la operación y la titularidad real o el control de toda entidad involucrada [5][6][7].

Monitoreo y reportes

Trate cada operación comprendida como de alto riesgo y monitoréela. Cuando tenga motivos razonables para sospechar lavado de dinero, financiamiento del terrorismo o evasión de sanciones, presente un reporte de operación sospechosa (Suspicious Transaction Report, STR). Si posee bienes que sean propiedad o estén bajo el control de una persona o entidad listada, presente un reporte de bienes de personas o entidades listadas (Listed Person or Entity Property Report) [5][6]. Conforme a la directiva sobre Irán, todas las operaciones que provengan de Irán o se dirijan a él deben reportarse a FINTRAC [6]. La guía indica qué tipo de reporte utilizar, qué código ingresar (IR2020 para Irán) y los plazos. Las transferencias electrónicas de fondos deben reportarse dentro de 5 días hábiles. Las operaciones de efectivo de gran cuantía y los desembolsos de casinos deben reportarse dentro de 15 días naturales. Las operaciones con moneda virtual deben reportarse dentro de 5 días hábiles [6]. Los casinos pueden seguir utilizando el reporte de operación sospechosa para los desembolsos por debajo del umbral hasta el 23 de diciembre de 2026 [6].

Banca corresponsal

Antes de realizar una operación con una institución financiera extranjera en el marco de una relación de corresponsalía, las directivas sobre Irán y la RPDC exigen que considere el riesgo de evasión de sanciones relacionado con ese país. También debe evaluar cómo aplica la jurisdicción de la institución las sanciones del UN Security Council contra ese país [6][7].

Conservación de registros

Conserve registros de las operaciones comprendidas independientemente de su monto, incluidos el origen de los fondos y el propósito. Los registros deben conservarse durante su plazo normal de conservación, o al menos cinco años a partir de la fecha de su creación [5][6].

Listas oficiales y reportes correspondientes

Una directiva se refiere a jurisdicciones y operaciones, no a una lista de personas identificadas. Las listas de partes identificadas provienen de regímenes de sanciones independientes. La guía de FINTRAC sobre sanciones remite a la Consolidated Canadian Autonomous Sanctions List, mantenida por Global Affairs Canada, y a la Lista Consolidada del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas [9]. Las sanciones canadienses se establecen conforme a la United Nations Act, la Special Economic Measures Act (SEMA) y la Justice for Victims of Corrupt Foreign Officials Act. Cada orden o reglamento de sanciones tiene su propio anexo de personas listadas [10]. Se aplica una prohibición de operar con cualquier persona listada, y quien posea bienes de esas personas debe reportarlo a la Real Policía Montada de Canadá (RCMP) o al Servicio Canadiense de Inteligencia de Seguridad (CSIS) [10].

Códigos de reporte de FINTRAC y reportes de evasión de sanciones: desde el 19 de agosto de 2024, debe presentar un STR cuando existan motivos razonables para sospechar que una operación está relacionada con un delito de evasión de sanciones, es decir, un delito derivado del incumplimiento de una orden o un reglamento dictado conforme a la UN Act, la SEMA o la JVCFOA [9][10].

Boletines, alertas y avisos relacionados de FINTRAC

Estos productos de FINTRAC tratan sobre la evasión de sanciones y suelen consultarse junto con una directiva. FINTRAC describe sus boletines especiales como orientación, no como asesoría jurídica [12].

• Boletín especial sobre la actividad financiera asociada con presunta evasión de sanciones (junio de 2024). Abarca jurisdicciones intermediarias, controles de exportación e importación, estructuras societarias opacas, banca para no residentes, testaferros y moneda virtual [10].
• Boletín especial sobre la evasión de sanciones contra la proliferación (julio de 2025). Abarca el financiamiento de la proliferación, el financiamiento del comercio, la banca corresponsal y las transferencias de tecnología intangible. Cita la directiva sobre la RPDC y la alerta operativa sobre la RPDC [11].
• Boletín especial sobre actividades de lavado de dinero vinculadas con Rusia (mayo de 2023, referencia SIRA-2023-009). Abarca empresas fantasma y de fachada, banca corresponsal anidada, el sistema de pagos SPFS y la moneda virtual [12].
• Alerta operativa sobre el uso del sistema financiero internacional por parte de la RPDC (12 de diciembre de 2017, FINTRAC-2017-OA001). Abarca empresas de fachada y fantasma, así como jurisdicciones del noreste de China y Hong Kong. La alerta es más antigua que los demás documentos, pero sigue en uso [13].
• Aviso conjunto de inteligencia financiera sobre la adquisición ilegal de bienes de doble uso por parte de usuarios finales rusos (20 de febrero de 2024, con la UIF de los Países Bajos). Abarca los bienes de doble uso, la verificación de usuarios finales y el enrutamiento de pagos a través de terceros países [14].

Sanciones y aplicación

Incumplir a sabiendas las medidas de una directiva o sus requisitos de reporte constituye un delito conforme al párrafo 74(2) de la Ley. En caso de condena por procedimiento sumario, la multa máxima es de $2,500,000, o prisión de hasta dos años menos un día, o ambas. En caso de condena por acusación formal, el máximo es de $5,000,000, o prisión de hasta cinco años, o ambas [4].

El régimen de sanciones administrativas pecuniarias también se aplica a todas las directivas. FINTRAC puede examinar si usted ha cumplido una directiva durante un examen de cumplimiento, y puede comunicar los incumplimientos graves a las autoridades policiales [1][5].

Cómo lo cubre Crown Intelligence

Crown Intelligence no mantiene una lista de países sujetos a directivas, porque una directiva se aplica a una jurisdicción y a sus transacciones. Nuestros datos cubren los registros de sanciones y de cumplimiento que funcionan junto con las directivas. Cada cifra a continuación proviene en tiempo real de nuestro servicio de datos.

Todos los registros, con sus editores y cifras, se encuentran en fuentes de datos filtradas por Canadá. Use SEMA para ver todos los registros de SEMA. El texto de la directiva en sí no es un registro, por lo que los cambios a una directiva se reflejarán a través de FINTRAC y la Canada Gazette, no en nuestras cifras de sanciones.

Lista de control práctica

• Confirme qué directivas están en vigor en la página de directivas de FINTRAC y anote la fecha en que lo verificó [1].
• Documente en su programa de cumplimiento cómo se entera de directivas nuevas o modificadas y quién actúa en consecuencia [5][6].
• Clasifique a Rusia, Irán y la RPDC como de alto riesgo en su evaluación de riesgos y documente el motivo [5][7].
• Agregue una alerta a las transferencias, operaciones de cambio, giros bancarios y transacciones con moneda virtual que tengan un vínculo con Rusia, Irán o Corea del Norte, incluidas las operaciones en rublos y riales [5][6].
• Verifique la identidad de cada cliente que participe en una transacción alcanzada por una directiva, cualquiera que sea el monto [5][6].
• Registre el origen de los fondos o de la moneda virtual, el propósito y la titularidad real o el control de cada transacción alcanzada [5][6][7].
• Reporte las transacciones relacionadas con Irán con el código IR2020 y verifique los plazos de cada tipo de reporte [6].
• Presente reportes de operaciones sospechosas (STR) cuando tenga motivos razonables para sospechar evasión de sanciones, e informes de bienes de personas o entidades listadas (Listed Person or Entity Property Reports) cuando tenga en su poder bienes listados [9].
• Revise las relaciones de corresponsalía bancaria a la luz de las medidas de las directivas sobre Irán y la RPDC [6][7].
• Conserve los registros de las transacciones alcanzadas, de cualquier monto, durante al menos cinco años [5][6].
• Conserve evidencia de que aplicó cada medida, lista para un examen de FINTRAC [1].

Preguntas frecuentes

¿Se aplica una directiva si mi cliente es ruso?

No por sí solo. Una directiva se aplica cuando los hechos muestran que una transacción se origina en Rusia o tiene como destino Rusia. Una dirección o un pasaporte rusos no son suficientes por sí solos, pero una transferencia cuyos datos del remitente o del beneficiario apuntan a Rusia sí queda alcanzada [5].

¿Una directiva es lo mismo que una sanción?

No. Una sanción designa a una persona o entidad y establece una prohibición de realizar operaciones en virtud de la SEMA, la UN Act o la JVCFOA [10]. Una directiva se aplica a las transacciones con un país o una entidad, independientemente de que alguna de las partes esté listada. Ambas pueden aplicarse a la misma transacción.

¿Debo reportar una transacción relacionada con Irán inferior a $10,000?

Sí, cuando esté alcanzada por la directiva sobre Irán. FINTRAC exige reportar todas esas transacciones, utilizando el código de la Directiva Ministerial y el tipo de reporte correspondiente a la transacción. El umbral de reporte no limita esta obligación [6].

¿Cuánto tiempo duran las directivas?

Hasta que se revocan, suspenden o modifican. Cada una se revisa al menos una vez cada tres años [1][2].

¿Qué sucede si no cumplimos?

El incumplimiento de una directiva puede dar lugar a sanciones administrativas pecuniarias, y el incumplimiento a sabiendas constituye un delito conforme al artículo 74 de la Ley [4]. FINTRAC puede comunicar los incumplimientos graves a las autoridades policiales [1].

¿Una alerta de evasión de sanciones es lo mismo que una directiva?

No. Los STR por evasión de sanciones se aplican a todas las entidades informantes cuando existen motivos razonables para sospechar la comisión de un delito, independientemente de que una directiva cubra al país [9][10].

Fuentes

Cada fuente se consultó el 2026-10-10. Las fechas son las que se indican en cada página.

1. FINTRAC, "Ministerial directives and transaction restrictions", https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/directives-eng. Fecha de modificación de la página: 2025-03-21. Consultado el 2026-10-10.
2. Department of Finance Canada, "General Information on Part 1.1 of the Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act: Guidance", https://www.canada.ca/en/department-finance/corporate/laws-regulations/list-acts-regulations/proceeds-crime-money-laundering-terrorist-financing-act/guidance.html. Detalles de la página con fecha 2019-09-16. Consultado el 2026-10-10.
3. Justice Laws Website, Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act, artículo 11.42, https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/P-24.501/section-11.42.html. Actualizado al 2026-09-21. Consultado el 2026-10-10.
4. Justice Laws Website, Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act, artículo 74, https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/P-24.501/section-74.html. Fecha de modificación de la página: 2026-09-28. Consultado el 2026-10-10.
5. FINTRAC, "FINTRAC guidance related to the Ministerial Directive on Financial Transactions Associated with Russia", https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/dir-rus-eng. Actualizado el 2025-03-22. Consultado el 2026-10-10.
6. FINTRAC, "FINTRAC guidance related to the Ministerial Directive on Financial Transactions Associated with the Islamic Republic of Iran", https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/dir-iri-eng. Actualizado el 2026-06-23. Consultado el 2026-10-10.
7. FINTRAC, "FINTRAC guidance related to the Ministerial Directive on the Democratic People's Republic of Korea", https://fintrac-canafe.canada.ca/obligations/dir-dprk-eng. Actualizado el 2025-03-22. Consultado el 2026-10-10.
8. FINTRAC, "Criminal non-compliance offences", https://fintrac-canafe.canada.ca/pen/5-eng. Fecha de modificación de la página: 2024-09-13. Consultado el 2026-10-10.
9. FINTRAC, "Report suspected sanctions evasion", https://fintrac-canafe.canada.ca/guidance-directives/transaction-operation/sanctions/sanctions-eng. Fecha de modificación de la página: 2025-02-10. Consultado el 2026-10-10.
10. FINTRAC, "Special Bulletin on financial activity associated with suspected sanctions evasion", referencia FINTRAC-2024-SB002, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/bulletins/sanctions-eng. Junio de 2024. Consultado el 2026-10-10.
11. FINTRAC, "Special Bulletin on financial activity associated with evasion of counter proliferation sanctions", referencia FINTRAC-2025-SB001, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/bulletins/proliferation-eng. Julio de 2025. Consultado el 2026-10-10.
12. FINTRAC, "Special Bulletin on Russia-linked money laundering activities", referencia SIRA-2023-009, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/bulletins/rlml-eng. Mayo de 2023. Consultado el 2026-10-10.
13. FINTRAC, "Operational alert: Democratic People's Republic of Korea's use of the international financial system for money laundering/terrorist financing", referencia FINTRAC-2017-OA001, https://fintrac-canafe.canada.ca/intel/operation/oai-dprk-eng. 12 de diciembre de 2017. Consultado el 2026-10-10.
14. FINTRAC, "Joint financial intelligence advisory: illegal procurement of dual-use goods by Russian end-users", https://fintrac-canafe.canada.ca/notices-avis/avs/2024-02-20-eng. Con fecha 2024-02-20, modificado el 2024-03-22. Consultado el 2026-10-10.

Última actualización: 2026-10-10