Documentación · Riesgos

Lavado de dinero

El lavado de dinero oculta el origen de los productos del delito para que puedan utilizarse en la economía legítima. Esta guía explica el riesgo, las señales de alerta que buscan los reguladores y los investigadores, lo que exigen las normas canadienses y de otros países, y cómo realizar la verificación con Crown Intelligence.

En qué consiste el riesgo

El lavado de dinero es el procesamiento de las ganancias de actividades delictivas para disimular su origen ilícito, de modo que quien cometió el delito pueda utilizar el dinero sin revelar su procedencia. La UN Office on Drugs and Crime lo describe como un proceso que, por lo general, atraviesa tres etapas [1]:

Las etapas no siempre ocurren en orden ni por separado. La colocación y la estratificación pueden darse en un solo paso, y las etapas pueden repetirse [1]. La UNODC estima que cada año se lava entre el 2% y el 5% del PIB mundial, pero señala que la cifra real es difícil de medir porque la actividad se oculta [1]. Considere esa cifra como una estimación, no como una medición.

En Canadá, el Criminal Code tipifica como delito tratar con bienes o con su producto con la intención de ocultarlos o convertirlos, cuando la persona sabe, cree o actúa con imprudencia temeraria respecto de si los bienes provienen de un delito determinante. La pena máxima es de 10 años de prisión, o de 14 años cuando la conducta se realiza en beneficio de una organización criminal, bajo su dirección o en asociación con ella [2]. Un tribunal puede inferir el conocimiento o la imprudencia temeraria requeridos cuando la forma en que se manejaron los bienes es marcadamente inusual, o cuando las operaciones no son coherentes con la actividad lícita típica del sector [2]. Esa regla de inferencia es relevante para cualquier empresa que maneje fondos de clientes.

Cómo se manifiesta

Los reguladores y los investigadores buscan patrones en lugar de hechos aislados. Los indicadores que siguen provienen de la orientación de FINTRAC para entidades financieras y de los estudios de tipologías del FATF [3][4][5][6]:

• Fraccionamiento. Efectivo o transferencias divididos en montos inferiores a los umbrales de reporte o de identificación, entre sucursales, días o varias personas que actúan en conjunto. FINTRAC lo señala como un método habitual para cometer lavado de dinero [6].
• Entradas y salidas rápidas. Un depósito en efectivo seguido rápidamente de una transferencia electrónica al exterior, o fondos que entran y salen de una cuenta el mismo día o en un período breve [6].
• Sin propósito aparente. Transacciones innecesariamente complejas para su finalidad declarada, sin una razón comercial o económica clara, o que vinculan a partes que normalmente no tendrían relación entre sí, como un importador de alimentos y un exportador de autopartes [6].
• Entidades fantasma y de paso. Una presunta entidad fantasma sin razón económica o lógica para existir, cuentas utilizadas para recibir fondos y luego enviarlos a terceros, o varias entidades que comparten los mismos directores o la misma autoridad de firma sin una razón clara [6].
• Cambio inexplicable en la titularidad o la actividad. Una cuenta empresarial cuya titularidad cambia y luego registra un aumento de transacciones sin explicación, o una cuenta inactiva durante mucho tiempo que de repente se vuelve activa [6].
• Lavado de dinero basado en el comercio. Declarar de forma falsa el precio, la cantidad o la calidad de importaciones y exportaciones para transferir valor. El FATF señala que a menudo se combina con otras técnicas y que se vuelve más atractivo a medida que se restringen otros canales [7].
• Facilitadores profesionales. Redes de lavado de dinero que ofrecen el lavado como un servicio remunerado a varios clientes delictivos, a veces en colaboración con banqueros, abogados o contadores corruptos que prestan servicios por lo demás legítimos [8].
• Banca clandestina y alternativa. El hawala y otros proveedores de servicios similares, que transfieren valor fuera del sistema bancario regulado. El FATF publicó un informe específico sobre este tema en 2026 [4].

Ningún indicador por sí solo demuestra lavado de dinero. FINTRAC es explícito en que los indicadores son solo una parte del panorama y deben interpretarse junto con el contexto [6].

Qué esperan los reguladores

Canadá

• La PCMLTFA y sus reglamentos establecen las obligaciones principales de las entidades declarantes, entre ellas la conservación de registros, la verificación de identidad, los programas de cumplimiento y el reporte. La ley se modificó por última vez el 26 de marzo de 2026 y está actualizada al 21 de septiembre de 2026 [12].
• Transacciones grandes en efectivo. Debe presentarse un reporte ante FINTRAC cuando se reciben $10,000 o más en efectivo en una sola transacción. Varios cobros en efectivo que sumen $10,000 o más dentro de un período consecutivo de 24 horas también pueden generar un reporte conforme a la regla de las 24 horas. Los reportes deben presentarse dentro de los 15 días calendario posteriores a la recepción [8].
• Transacciones sospechosas. Las entidades declarantes deben reportar las transacciones sospechosas a FINTRAC, y FINTRAC publica indicadores para ayudarlas a reconocerlas [8][6].
• Debida diligencia del cliente y registros. Las entidades declarantes deben verificar la identidad, determinar la participación de terceros y conservar registros que puedan presentarse a FINTRAC [8].

Estados Unidos

La Bank Secrecy Act exige que las instituciones financieras y otras empresas conserven registros y presenten reportes para ayudar a detectar y prevenir el lavado de dinero. Entre ellos se encuentran los reportes de transacciones en moneda por operaciones en efectivo superiores a $10,000 (acumulado diario) y los reportes de actividad sospechosa. El fraccionamiento de transacciones para eludir el reporte está prohibido conforme a 31 U.S.C. 5324 [9].

Reino Unido

El Reglamento 19 de las Money Laundering Regulations 2017 exige que las personas obligadas establezcan y mantengan políticas, controles y procedimientos basados en el riesgo. Estos deben ser aprobados por la alta dirección, revisados periódicamente y deben prever el examen de las transacciones inusualmente complejas o cuantiosas, que presenten un patrón inusual o que no tengan un propósito económico o legal aparente. El Reglamento 19 se modificó el 30 de junio de 2026 [10].

Unión Europea

La Directiva (EU) 2024/1640 establece obligaciones de evaluación de riesgos para los Estados miembros y las entidades obligadas. Sus considerandos señalan que los resultados de las evaluaciones de riesgos deben ponerse oportunamente a disposición de las entidades obligadas para que puedan identificar, gestionar y mitigar sus propios riesgos [11].

Estándar internacional

Las Recomendaciones del FATF constituyen el marco mundial. Su piedra angular es el enfoque basado en el riesgo: los países y las empresas identifican los riesgos a los que se enfrentan y destinan sus recursos donde el riesgo es mayor [5].

Cómo realizar la verificación con Crown Intelligence

La verificación contra el lavado de dinero combina dos aspectos: quién es el cliente o la contraparte (sanciones, personas expuestas políticamente (PEP), inhabilitaciones para contratar, medidas de cumplimiento y titularidad) y cómo es la relación comercial. Crown Intelligence cubre el primero. Las cifras en tiempo real que aparecen a continuación provienen del servicio de datos.

No se pudieron cargar los recuentos de fuentes en tiempo real. Consulte la página de fuentes de datos para ver la lista actual.

Para encontrar fuentes que cubran este riesgo, busque en el directorio de fuentes términos como FINTRAC, comercio o cumplimiento. Para verificar nombres en varias colecciones, use la búsqueda. Para la verificación por lotes y la integración, consulte la documentación para desarrolladores.

Los resultados de la verificación indican que un nombre aparece en una fuente. No indican que la persona haya cometido un delito. Revise cada coincidencia frente al registro de origen, su fecha y su editor antes de actuar.

Lista de control

• Mantenga una evaluación de riesgos por escrito para su empresa y revísela según un calendario establecido.
• Verifique la identidad de los clientes e identifique a los beneficiarios finales y a los terceros.
• Verifique a los clientes, beneficiarios finales, directores y contrapartes contra registros de sanciones, PEP y medidas de cumplimiento al momento de la incorporación y de forma periódica.
• Lleve un seguimiento de los cobros en efectivo, incluidos varios cobros dentro de 24 horas, y presente a tiempo los reportes exigidos.
• Establezca reglas para detectar el fraccionamiento, las entradas y salidas rápidas y los cambios repentinos en la titularidad o la actividad de las cuentas.
• Revise los documentos comerciales para detectar discrepancias de precio, cantidad y calidad antes de pagar o aceptar un pago.
• Registre el motivo del escalamiento y la decisión tomada, y mantenga los registros a disposición del regulador.
• Capacite al personal sobre los indicadores y sobre cómo escalar los casos internamente.

Preguntas frecuentes

¿Una coincidencia en sanciones o PEP significa que alguien está lavando dinero?

No. Una coincidencia es un motivo para seguir verificando, no una conclusión. Revise el registro de origen, la calidad de la coincidencia y el contexto antes de tomar una decisión.

¿Cuándo se requiere un reporte de efectivo en Canadá?

Cuando usted recibe $10,000 o más en efectivo en una sola transacción, o dos o más montos en efectivo que suman $10,000 o más dentro de un período consecutivo de 24 horas, si sabe que las transacciones están relacionadas. El reporte debe presentarse dentro de los 15 días calendario siguientes [8].

¿Puede una empresa ser responsable de lavado de dinero si no lo sabía?

Conforme al artículo 462.31 del Criminal Code, el delito puede cometerlo quien actúa con imprudencia temeraria respecto de si los bienes provienen de un delito. El tribunal puede inferir ese conocimiento o esa imprudencia temeraria cuando las operaciones son marcadamente inusuales o incongruentes con la actividad lícita del sector [2].

¿El lavado de dinero basado en el comercio es solo un asunto aduanero?

No. El FATF lo considera un riesgo de delito financiero en el que intervienen bancos, comerciantes y sus asesores. Suele combinarse con otras técnicas, por lo que debe verificarse junto con los datos de pagos, titularidad y contrapartes [7].

¿Qué es un lavador de dinero profesional?

Una persona, organización o red que, a cambio de una comisión, lava el producto del delito para terceros. A menudo trabaja para varios clientes delictivos y puede utilizar servicios legítimos para dar una apariencia de legitimidad [3].

¿Crown Intelligence presenta reportes en mi nombre?

No. Crown Intelligence proporciona datos de verificación. Su empresa sigue siendo responsable de cumplir sus propias obligaciones conforme a las normas que le sean aplicables.

Fuentes

Todas las fuentes se consultaron el 2026-10-10. Las fechas de las páginas corresponden a las indicadas en cada fuente.

1. UNODC, panorama general "Money Laundering". https://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/overview.html (consultado el 2026-10-10)
2. Criminal Code (R.S.C., 1985, c. C-46), artículo 462.31, actualizado al 2026-09-21. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/C-46/section-462.31.html (consultado el 2026-10-10)
3. FATF, "Professional Money Laundering", informe del 26 de julio de 2018. https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Methodsandtrends/Professional-money-laundering.html (consultado el 2026-10-10)
4. FATF, "Methods and Trends", que incluye el informe del 2 de septiembre de 2026 sobre lavado de dinero profesional, banca clandestina y hawala, y otros proveedores de servicios similares. https://www.fatf-gafi.org/en/topics/methods-and-trends.html (consultado el 2026-10-10)
5. FATF, "The FATF Recommendations". https://www.fatf-gafi.org/en/topics/fatf-recommendations.html (consultado el 2026-10-10)
6. FINTRAC, "Money laundering and terrorist financing indicators: Financial entities". https://fintrac-canafe.canada.ca/guidance-directives/transaction-operation/indicators-indicateurs/fin_mltf-eng (consultado el 2026-10-10)
7. FATF, "Trade-Based Money Laundering". https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Methodsandtrends/Trade-basedmoneylaundering.html (consultado el 2026-10-10)
8. FINTRAC, "Reporting large cash transactions to FINTRAC: FINTRAC's compliance guidance". https://fintrac-canafe.canada.ca/guidance-directives/transaction-operation/lctr-doie/lctr-doie-eng (consultado el 2026-10-10)
9. FinCEN, "The Bank Secrecy Act". https://www.fincen.gov/resources/statutes-and-regulations/bank-secrecy-act (consultado el 2026-10-10)
10. The Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017, artículo 19, en su versión modificada el 30 de junio de 2026. https://www.legislation.gov.uk/uksi/2017/692/regulation/19 (consultado el 2026-10-10)
11. Directiva (EU) 2024/1640, considerandos 13 a 17. https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2024/1640/oj/eng (consultado el 2026-10-10)
12. Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act (S.C. 2000, c. 17), actualizada al 2026-09-21. https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/P-24.501/ (consultada el 2026-10-10)

Claves de citas utilizadas arriba: [1] UNODC; [2] Criminal Code, art. 462.31; [3] informe del FATF de 2018; [4] FATF Methods and Trends; [5] Recomendaciones del FATF; [6] indicadores de FINTRAC para entidades financieras; [7] FATF, lavado de dinero basado en el comercio; [8] guía de FINTRAC sobre transacciones de grandes montos en efectivo; [9] FinCEN; [10] artículo 19 del reglamento del Reino Unido; [11] Directiva EU 2024/1640. La PCMLTFA (fuente 12) se cita para las fechas de modificación y de actualización.

Última actualización: 2026-10-10